Formulare fiscale pentru întreprinderi mici, rate de impozitare, informații fiscale
Acest ghid este destinat companiilor mici care își depun declarațiile fiscale la Planul C cu declarațiile lor personale (Formularul 1040). Aceasta include proprietarii unici și proprietarii de LLC cu o singură funcție .
Am un Ghid complet separat pentru corporații și corporații S și un Ghid pentru taxele de afaceri pentru parteneriate.
Întoarcerea la taxe pentru întreprinderi mici datorate
Întrucât întreprinderile mici își depun declarațiile fiscale de afaceri cu rentabilitatea lor personală, data scadenței este aceeași cu data scadentă a impozitului pe venitul persoanelor fizice: 15 aprilie. În cazul în care data scadenței scade într-o zi de sărbătoare sau în weekend, următoarea zi lucrătoare este data scadentă pentru acel an.
Am nevoie de un preasigurator de impozite pentru returnarea fiscală a afacerilor mele mici?
O mică afacere foarte simplă, fără costuri de bunuri vândute sau active care ar putea fi amortizate, ar putea să utilizeze un program software fiscal, însă majoritatea întreprinderilor mici au nevoie de un formator de impozite.
Impozitele pe venit ale parteneriatului pot fi foarte complicate și chiar și un program simplu C ar putea fi mai dificil decât credeți. Înainte de a vă înscrie ajutorul unui CPA, Agent Înrolat sau al unui alt autor de taxe calificat pentru a vă pregăti taxele de afaceri, utilizați informațiile din acest ghid pentru a vă ajuta să vă pregătiți pentru impozitele pe afaceri .
Tipuri de întreprinderi mici și forme de impozit pe venit
O afacere mică care nu este o corporație poate fi una dintre cele trei tipuri majore, cu unele diferențe pentru statele individuale din SUA:
- Un proprietar exclusiv este tipul de afacere implicit dacă nu este înregistrat niciun alt tip de afacere la un stat. Un proprietar unic plătește impozit pe profit din declarația fiscală personală a proprietarului. Programul C (profit sau pierdere pentru o afacere mică) este utilizat pentru a calcula profitul companiei, care este inclus în alte venituri pe formularul 1040 al proprietarului unei întreprinderi individuale. Citiți mai multe despre modul în care un singur proprietar plătește impozitul pe venit.
- Un parteneriat este înregistrat la un stat și este format din mai mulți parteneri. Parteneriatul depune o declarație fiscală de informații pe formularul 1065, iar partenerii individuali primesc o listă K-1 care arată partea lor din profiturile sau pierderile parteneriatului. Programul venitului sau pierderii K-1 este inclus împreună cu alte venituri ale partenerului pe formularul său 1040. Citiți mai multe despre modul în care un parteneriat plătește impozitele pe venit.
- O societate cu răspundere limitată (LLC) nu este un formular de impozitare pentru scopurile federale de impozitare a veniturilor. O singură persoană (o singură persoană) SRL plătește impozitul pe venit ca proprietar unic. Un LLC cu mai multe membri plătește impozitul pe venit ca un parteneriat. Aflați mai multe despre modul în care o societate cu răspundere limitată plătește impozite pe venit.
Copii ale formularelor privind impozitul pe veniturile întreprinderilor mici
Iată formularele de care veți avea nevoie pentru fiecare tip de afacere mică (acestea sunt documente PDF):
- Pentru proprietarii unici și LLC-urile cu un singur membru: Schema C , Schema CI nstructions
- Pentru parteneriate și societăți cu răspundere limitată multiple: Formularul 1065 - Instrucțiuni de returnare a veniturilor din parteneriat pentru formularul 1065
- De asemenea, pentru parteneri și membrii LLC cu mai mulți membri: Planificați instrucțiunile K-1 pentru Schema K-1
Nu uitați taxele de auto-angajare
Proprietarii de afaceri mici trebuie să plătească impozite pe cont propriu (impozite de securitate socială / Medicare) la o rată de 15,3% din câștigurile provenite din activități independente.
Pentru 2013, reducerea cu 2% a ratei impozitului pe cont propriu a fost eliminată; astfel încât rata de 15,3% este înapoiată. Un program de impozitare sau un preparator de impozite poate calcula această taxă pentru dvs.
Unde și cum să impuneți impozitul pe venitul întreprinderilor mici
Puteți depune declarația fiscală prin poștă sau puteți trimite e-fișierul . Ultima pagină a instrucțiunilor pentru formularul 1040 enumeră adresele pe care trebuie să le utilizați pentru trimiterea declarației fiscale către IRS.
Depunerea unei cereri de extindere a impozitelor
Puteți solicita o prelungire automată a timpului pentru a vă înregistra taxele, inclusiv impozitele pentru întreprinderi mici. Prelungirea este de șase luni pentru declarațiile fiscale necomerciale, astfel încât termenul de returnare este 15 octombrie (cu excepția cazului în 15 octombrie fiind un weekend sau o sărbătoare).
Extensia dvs. nu include o extensie pentru plată.
Trebuie să plătiți impozitele estimate la data scadenței datei din aprilie.
Depunerea unei declarații fiscale modificate
Dacă faceți o greșeală asupra declarației dvs. fiscale, dacă eroarea se datorează afacerii dvs. sau impozitelor personale, trebuie să depuneți o declarație modificată . Formularul de modificare a declarației fiscale depinde de tipul companiei.
- Pentru a vă modifica întoarcerea personală, inclusiv pentru Programa C, utilizați formularul 1040X-Returned Return .
- Modificarea returnării unui parteneriat. obțineți un alt formular 1065 și caseta de selectare G (5) de la pagina 1. IRS declară că trebuie să atașați o declarație care identifică numărul de linie al fiecărui articol modificat, suma corectată sau tratamentul articolului și o explicație a motivelor pentru fiecare Schimbare.
- Dacă ați depus o declarație de parteneriat și există o eroare la Programul K-1 sau dacă modificarea la 1065 determină o schimbare a informațiilor de pe K-1, pregătiți un K-1 modificat. Verificați caseta "Modificat K-1" din partea de sus a planului K-1 pentru a indica faptul că a fost modificată. Apoi dați planul modificat K-1 partenerului / membrului.
Plata impozitelor estimate
Dacă nu plătiți impozite suficiente pe parcursul anului, trebuie să plătiți impozite estimate. Mulți proprietari de afaceri mici trebuie să plătească impozite estimate pentru că nu câștigă un salariu, astfel încât nu sunt reținute impozite din venitul lor din activități independente.
Întreprinderea comună calificată: un caz special de înregistrare
Dacă tu și soțul / soția dvs sunteți proprietari în comun ai unui parteneriat, puteți fi în măsură să depuneți un joint-venture calificat. Aceasta înseamnă depunerea a două formulare Schedule C, pentru acțiunile dvs. respective ale companiei. Este complicat, deci verificați-vă cu profesioniștii dvs. fiscali pentru a vă asigura că dvs. și afacerea dvs. vă îndepliniți condițiile.