În timp ce majoritatea organizațiilor non-profit se bucură și sunt conștiente de scutirile de la impozitul pe venit federal și de stat, mai puține astfel de organizații sunt conștiente de reglementările care înconjoară scutirea de impozitul pe vânzări pentru organizațiile non-profit. Simpla scutire de impozitul pe venit nu face ca o organizație să fie scutită în mod automat de la plata sau colectarea impozitului pe vânzări. Există o serie de elemente importante care trebuie luate în considerare la explorarea reglementărilor privind impozitul pe vânzări pentru organizațiile non-profit.
Mai jos sunt câteva dintre principalele considerente de reținut.
- Statul în care se află organizația non-profit
- Tipul de organizație non-profit
- Certificatele de scutire
- Plata impozitului pe vânzări față de colectarea impozitului pe vânzări
Probabil cel mai important factor de luat în considerare este statul în care își are sediul organizația dvs. nonprofit , iar toate considerațiile suplimentare menționate fac parte din ceea ce variază în funcție de stat. Legile generale privind faptul că organizațiile nonprofit sunt scutite de impozitul pe vânzări diferă de asemenea de stat. Unele state acordă scutiri mai mari impozitelor pe vânzări organizațiilor nonprofit decât alte state oferă. În unele state, organizația non-profit este scutită de impozitul pe vânzări în majoritatea cazurilor, dacă tranzacția este legată de scopul caritabil pentru care a fost creată organizația non-profit. În alte state, dacă există o scutire, depinde de numărul de vânzări realizate sau urmărite de organizația non-profit într-un anumit an și de natura vânzărilor respective.
Tipuri de organizații non-profit
Alt lucru ce trebuie luat în considerare este tipul de organizație non-profit pe care o dețineți. IRS (în timp ce reglementările privind scutirea de impozitul pe vânzări diferă de stat, guvernul federal este agenția responsabilă de acordarea statutului general de nonprofit unei organizații) recunoaște nouă categorii majore de organizații nonprofit împreună cu alte tipuri diferite de organizații nonprofit.
Doar câteva exemple de tipuri de organizații non-profit sunt cele care există în scopuri religioase, cele care există pentru a promova bunăstarea socială și cele care sunt cluburi sociale sau recreative. În multe state, dacă vă calificați pentru o scutire de impozitul pe vânzări, va depinde de tipul de organizație non-profit pe care o aveți.
Sediul central
Dacă organizația dvs. nonprofit se află într-unul din numeroasele state care solicită organizațiilor nonprofit să solicite o scutire de impozitul pe vânzări, organizația dvs. va trebui să obțină un certificat de scutire de impozitul pe vânzări. Vizitarea site-ului diviziei de impozitare din statul dvs. sau a biroului de înregistrare a caritabilelor vă va ajuta să începeți procesul de solicitare a unui certificat de scutire de impozitul pe vânzări. În unele state, veți primi o copie fizică a certificatului pe care îl puteți furniza întreprinderilor cărora le faceți achiziții, pentru a primi o scutire imediată. Când solicitați certificatul dvs., va trebui să furnizați informații despre organizația dvs. nonprofit, cum ar fi numele, adresa, ce tip de nonprofit este, dovada din partea IRS că este o organizație scutită de taxe, articolele sale de încorporare, statutele sale și eventual alte informații.
Plata taxei pe vânzări versus colectare
Un element final pentru organizațiile non-profit care se întreabă despre scutirile de impozitul pe vânzări este diferența dintre plata impozitului pe vânzări și colectarea impozitului pe vânzări.
Când organizația dvs. face o achiziție de la un vânzător, poate sau nu să plătească impozitul pe vânzări acelui furnizor, în funcție de legile din statul dvs., precum și de celelalte considerații menționate. Atunci când organizația dvs. nonprofit vinde un element pentru cineva, poate fi nevoită să colecteze impozitul pe vânzări în funcție de aceleași legi și considerații. Înțelegerea acestei diferențe este importantă deoarece, în timp ce o organizație non-profit poate fi scutită de plata impozitului pe vânzări, această scutire nu se poate extinde la colectarea impozitului pe vânzări asupra articolelor pe care le vinde. Regulile care reglementează dacă această colecție este necesară pot depinde, de asemenea, de tipul de articol vândut. Proprietatea imobiliară poate avea reguli diferite față de elementele necorporale, cum ar fi calitatea de membru. Altceva ce trebuie luat în considerare este că IRS poate vedea veniturile din vânzări să fie "venituri din afacerea fără legătură", care pot fi, de asemenea, impozabile.
Pentru a rezuma lucrurile, dacă organizația dvs. non-profit este scutită de impozitul pe vânzări depinde în primul rând de statul în care se află organizația. Alți factori care trebuie incluși sunt tipul de organizație non-profit pe care o desfășurați și dacă există o diferență în statul dvs. pentru scutiri privind plata impozitului pe vânzări și colectarea impozitului pe vânzări. Întrucât organizațiile non-profit sunt responsabile pentru propriile cunoștințe despre scutirile de impozit pe vânzări, este important ca organizația dvs. să realizeze cercetări privind legile din statul dvs. și să consulte profesioniști atunci când este necesar. Acest lucru vă va ajuta să vă asigurați că organizația dvs. nonprofit rămâne în partea dreaptă a legii atunci când vine vorba de impozitul pe vânzări.