Ce este deturnarea de fonduri?
Delapidarea , cunoscută și sub denumirea de furt al unui angajat, este un act de alocare ilegală a fondurilor care au fost încredințate îngrijirii dvs., dar care sunt deținute de altcineva.
Cele mai frecvente delapidări sunt de către angajați, dar și alții cu responsabilitate fiduciară pot fi acuzați de delapidare.
Delapidarea este un tip specific de fraudă , care este definit ca "cunoașterea greșită a adevărului sau ascunderea unui fapt material pentru a induce altul să acționeze în detrimentul lui".
Deturnarea contabilă este manipularea înregistrărilor contabile pentru a ascunde furtul de fonduri.
Delapidarea poate fi urmărită ca o fraudă penală sau fraudă civilă. În cazul fraudei civile, angajatorul poate aduce procesul împotriva angajatului.
Care sunt factorii în deturnarea de fonduri?
Pentru a fi susținută o acuzație de deturnare de fonduri, trebuie să existe patru factori și trebuie dovediți.
- Trebuie să existe o relație fiduciară între cele două părți; adică trebuie să existe o relație de încredere, responsabilitatea de a avea grijă de responsabilitatea (de exemplu, banii sau proprietatea) și o dependență de un partid, pe de altă parte.
- Pârâta trebuie să aibă a dobândit proprietatea prin relație, mai degrabă decât într-un alt mod. Uneori este dificil de dovedit, în special în caz de deturnare de bani de la un bar, de exemplu.
- Pârâta trebuie să aibă a preluat proprietatea asupra proprietatii sau a transferat proprietatea catre altcineva (denumita transport).
- Acțiunile inculpatului au fost intenționată. Este, uneori, dificil de dovedit. Cum îți dovedești intenția?
Care sunt sancțiunile pentru deturnarea de fonduri?
Sancțiunile depind de suma care a fost furată. Dacă este condamnat, infractorul poate primi o amendă, poate fi obligat să facă restituirea (da banii înapoi). În unele cazuri, și o pedeapsă cu închisoarea.
Care sunt unele exemple de deturnare de fonduri?
Exemple de deturnare de fonduri includ banca care depozitează depozitele, contabilul care primește rambursări pentru client, avocatul care folosește fondurile într-un cont de escrow pentru el însuși și funcționarul de salarizare care nu depune suma corectă de impozit pe muncă, păstrând restul pentru el însuși.
Adevărul este aparent comun în industria de reciclare. Rick Leblanc, expertul în reciclare, scrie despre un caz în care un angajat a fost deturnat prin suprasolicitarea unui colector de deșeuri metalice pentru resturi de metale (și, aparent, împărțirea câștigurilor insuficiente).
Angajații din întreprinderile cu amănuntul au un obicei de a pleca cu mărfuri. Este un furt al angajaților, și se numește "contracție" în industrie. Un alt obișnuit furt al unui comerciant de retail este cardurile cadou. Ele sunt ușor de pus în buzunar și de a merge cu ei.
Desigur, fraudă pe computer de către angajați are mai multe fațete, dintre care multe implică un transfer fraudulos de fonduri de către un angajat.
Cum se protejează o afacere de deturnarea de fonduri?
Pentru a vă începe munca de protejare a afacerii dvs., acordați atenție celor doi factori implicați în delapidare:
- Concentrați-vă pe angajații care au responsabilități fiduciare, cum ar fi cei din departamentul dvs. de salarizare, conturile de încasat, conturile de plătit și cei care reconciliază declarațiile bancare. Acestea sunt cele mai multe persoane care au de-a face cu moartea.
- Concentrează-te pe tranzacțiile cu numerar. Solicitați ca toate tranzacțiile în numerar să fie înregistrate cât mai mult posibil.
Acest articol discută cele 5 pași pe care un angajator trebuie să le ia pentru a preveni furtul și delapidarea angajaților.