2 instrumente populare de planificare Estate care ajuta caritate

Estate planificare cu acordarea de caritate în minte

Este o ofertă atractivă. Ajutați-i pe o caritate favorită și, de asemenea, să primești venituri pentru tot restul vieții tale cu o anuitate de cadou caritabil.

Ați văzut anunțurile din rapoartele AARP și Consumer Reports; mailuri primite de la alma mater și non-profit pe care le dăruiți în fiecare an.

Ce este anuitatea cadou de caritate?

Uneori numite "planuri de venituri de viață", aproape toate nonprofiturile mai mari promovează aceste anuități de cadou caritabile ca o modalitate de a beneficia de o organizație a cărei activitate doriți să o sprijiniți și ca o modalitate de a investi în siguranță cu un profit previzibil.

Dar să luați momeala? Aceste tipuri de anuități nu sunt pentru toată lumea, dar pot fi atractive pentru persoanele care se apropie de pensie, care au economii sau investiții sănătoase și o mentalitate altruistă.

Cum funcționează anuitățile cadou

Acordați un cadou de numerar, titluri sau alte active unei organizații de caritate. Acesta se înscrie într-o anuitate care plătește o rată a dobânzii garantată de aproximativ 5-9% pe an beneficiarului (de obicei, tu și soțul / soția). La moartea ta, organizația nonprofit va păstra tot ce a rămas din suma inițială.

Consiliul American pentru Anuități de Cadouri stabilește tarifele care orientează plățile anuale. Acestea sunt stabilite astfel încât organizația nonprofit să se încheie cu aproximativ jumătate din contribuția inițială a donatorului.

Anuitățile caritabile plătesc în mod obișnuit la o anumită vârstă, de obicei 50 de ani și mai mult. O parte din plățile anuitate sunt scutite de taxe și poți lua o deducere a impozitului pe venit pentru cadou.

Puteți plăti, de asemenea, câștiguri impozabile pe acțiuni sau proprietăți apreciate peste speranța de viață, mai degrabă decât să plătiți impozitul pe câștigurile de capital imediat așa cum ați fi dacă ați vândut proprietatea în alte scopuri.

De ce să aveți grijă

Anuitățile anuale implică un transfer irevocabil de active. Nu poți să-ți dai darul înapoi după ce ai finanțat o anuitate. Sunteți, de asemenea, blocați cu rata dobânzii când finanțezi anuitatea. Acesta nu va merge în sus atunci când ratele dobânzilor sau creșterea inflației.

Pe de altă parte, rata dobânzii nu va scădea niciodată și veți susține o instituție iubită sau o cauză.

Donatorii pot primi imediat plăți (deși multe organizații non-profit nu permit plăți până la vârsta de peste 55 de ani) sau amână plățile până la o dată ulterioară. Cu cât sunteți mai în vârstă, cu atât este mai mare rata. Ce veți primi va depinde de asemenea dacă vă asigurați o anuitate cadou doar pentru dvs. sau includeți soțul / soția.

Dacă amânăți plățile anuitate, o deducere fiscală poate fi luată în continuare atunci când faceți donarea și darul poate aprecia fără a fi impozitat.

Puteți verifica site-ul web ACGA pentru a vedea ce rate sunt în prezent recomandate.

Anuitățile cadou sunt, de obicei, finanțate cu o contribuție minimă de cel puțin $ 5,000- $ 10,000. Anuitățile de cadou caritabile pot sau nu pot plăti, precum și anuitățile comerciale, în funcție de climatul actual al ratei dobânzii.

Anuitățile sunt susținute de activele organizației caritabile, așa că trebuie să verificați cu atenție puterea financiară a instituției înainte de a finanța o anuitate. Întrebați organizațiile cu privire la nivelul total al activelor și pentru înregistrările anuităților în caz de nerambursare. Anuitățile anuale de cadouri, datorate insolvabilității, sunt rare, totuși.

Ar trebui să vă consultați consilierul financiar, contabilul sau avocatul dvs. pentru a vă asigura că o anuitate de cadou funcționează cel mai bine pentru dvs.

Ce este o încredere în conducerea caritabilă?

O încredere în conducerea caritabilă este un instrument de planificare filantropică și de proprietate.

Un donator poate transfera active, cum ar fi numerar, acțiuni și opera de artă, unui trust pentru un anumit termen de ani. În fiecare an, plățile se efectuează din încredere în organizația caritabilă a donatorului.

Se numește o încredere în conduită, deoarece organizația caritabilă are dreptul la plumb (sau prima) dobândă în activul de încredere, iar beneficiarul noncharitable primește restul (sau al doilea rând în linie).

Odată ce termenul de încredere expiră, rămășițele moștenitorilor donatorului sunt scutite de taxe federale și de impozit pe bunuri. Evident, folosirea acestui instrument are beneficii semnificative pentru un donator și moștenitorii săi, dar este, de asemenea, o modalitate de a susține un nonprofit favorit, cum ar fi alma mater, să aprofundeze cercetarea unei anumite boli sau să susțină o organizație pentru drepturile omului.

IRS stabilește rata pe care se așteaptă ca activele să crească în încredere. Această rată este numită rata "obstacol" de către planificatorii imobiliare, deoarece orice câștiguri dincolo de aceasta pot trece de obicei la moștenitori fără taxe.

Rata este ajustată lunar de IRS, dar rămâne blocată pentru lungimea trustului.

Două tipuri de trusturi de conducere caritabile

Trusturile de conducere caritabile sunt de două tipuri: trusturile de anuitate caritabile și conducerea caritabilă . În primul tip, donatorul stabilește un cadou fix anual pentru organizațiile de caritate numite. În cadrul unitarității, organizațiile caritabile primesc în fiecare an un procent din valoarea trustului. Aceasta înseamnă că aceste beneficii vor fluctua în funcție de rentabilitatea sau pierderile investiționale ale trustului.

Trusturile anuale sunt cele mai populare, deoarece plățile caritabile sunt fixe. În unitrust, activele cresc, iar procentul care duce la caritate consumă din ce în ce mai mulți bani, lăsând astfel mai puțin pentru moștenitori.

Cum funcționează impozitele cu încrederea de pluton caritabilă

Un donator care stabilește orice tip de încredere poate lua o deducere a impozitului pe venit în avans , bazată pe plățile încredințate societății de caritate. Dar donatorul poate opta să renunțe la această deducere, totuși, deoarece cere donatorului să plătească impozite pe câștigurile de investiții ale trustului.

Dezavantajele unui trust de conducere caritabil

Trusturile de conducere caritabile sunt irevocabile. Odată ce ați pus active sau bani în numerar, acestea nu pot fi scoase. Dacă activele trustului scad în valoare, suma rămasă pentru moștenitori ar putea fi mai mică, deoarece încrederea trebuie să își efectueze o plată caritabilă, indiferent de ce face piața.

Banii care merg la moștenitori sunt un cadou impozabil și scad scutirea de impozitul pe proprietate.

Sincronizarea pieței este crucială în momentul înființării unui Trust de lider caritabil. Consultați un planificator de proprietăți pentru a vă asigura că este în interesul dumneavoastră și cel al moștenitorilor dumneavoastră.

Acest articol este doar pentru scopuri informative. Nu intenționează să fie consultanță juridică. Verificați alte surse, cum ar fi IRS, și consultați un avocat legal sau un contabil.