Pentru antreprenorii independenți, impozitele reprezintă una dintre sarcinile neplăcute care necesită atenție pe tot parcursul anului - fie că intenționează să plătească impozite, să impună taxe, să plătească impozite estimate sau chiar să știe ce documente să economisească pentru impozite. Acest ghid pentru taxele contractorilor independenți vă poate ajuta cu toate acestea.
01 - Ce este un contractor independent?
Impozitele - calcularea și plata atât a activității independente, cât și a impozitului pe venit - sunt responsabilitatea contractorului independent, care nu are impozite reținute ca salariu. Adesea, contractorii independenți sunt titulari unici. Cu toate acestea, contractanții independenți își pot structura afacerile ca LLC, corporații sau parteneriate.
02 - Formularul fiscal independent al contractorului: 1099-MISC
Deși formularul 1099-MISC are multe alte scopuri, pentru antreprenorul independent se înregistrează venituri din activități independente . La fel cum un angajat primește un W-2 de la angajatorul său, contractantul independent primește o sumă de 1099 MISC de la fiecare client pentru care a lucrat. În caseta 7, se indică valoarea compensației non-angajate plătite în timpul acelui an fiscal (dacă aceasta era de 600 USD sau mai mult). Pentru a depune impozitele, contractorii independenți ar trebui să primească o taxă de 1099 MISC până la data de 31 ianuarie a anului fiscal următor (adică ar trebui să primiți anul fiscal 1099 până la data de 31 ianuarie 2017).
Contractorul independent care este, de asemenea, unicul proprietar, înregistrează venituri pe toate cele 1099 de ani și îl înscrie pe o schemă C pentru a calcula impozitul pe venit. Cu toate acestea, informațiile de compensare de pe formularul 1099 sunt, de asemenea, utilizate pentru a calcula impozitul pe activități independente pentru titularul unic și pentru persoanele care desfășoară activități independente cu alte structuri de afaceri.
Mai mult: obținerea unui formular 1099 corectat
03 - Impozit pe profit
Taxa pe cont propriu este diferită de - și suplimentară - impozitului pe venit. Cu toate acestea, le depuneți împreună la impozitele pe venit. Taxele pe cont propriu sunt contribuțiile la asigurările sociale și Medicare pe care angajații le-au scos din salariile lor prin impozite pe salarii (sau FICA).
Prin definiție, toți contractanții independenți - indiferent dacă sunt structurați ca unic proprietar, parteneriat sau LLC - trebuie să plătească taxa pe cont propriu pentru că nu sunt salariați. Într-o situație de angajare, angajatorii plătesc jumătate din impozitele FICA datorate și deduc pe cealaltă jumătate din fiecare salarizare. Persoana care desfășoară o activitate independentă plătește ambele jumătăți. Vestea bună este că jumătatea angajatorului este deductibilă.
Mai Mult:
04 - Ce se consideră venituri din activități independente?
Pentru antreprenorul independent, calculul venitului din activități independente este de obicei destul de ușor. Pur și simplu adăugăm sumele la 1099. Cu toate acestea, nu este întotdeauna atât de simplu pentru toți cei care au venituri pe cont propriu. Orice persoană care vinde articole este mai dificilă decât antreprenorul independent. Dar, ca antreprenor independent, uneori întrebarea este: aș fi mai bine ca angajat?
Mai Mult:
- Tipuri de venituri din activități independente
- Locuri de muncă independente vs. ocupare
05 - Plata impozitelor estimate
Când vine vorba de plata impozitelor, angajații o au ușor. După cum sa menționat mai sus, angajatorii plătesc de fapt jumătate din costurile pe care contractanții independenți le suportă ca impozit pe cont propriu. Dar, de asemenea, angajatorul calculează în mod convenabil impozitele pe salarii (pe baza W-4 depuse de angajat) și apoi trimite guvernelor federale și, dacă este cazul, guvernelor de stat, atât contribuțiile angajatorului, cât și ale angajatului.
Contractorii independenți, pe de altă parte, sunt responsabili pentru trimiterea propriilor rețineri, adesea sub forma unor impozite trimestriale estimate. Această reținere trebuie să acopere atât impozitele pe venit, cât și impozitele pe activități independente. Impozitele trimestriale sunt datorate 15 aprilie, 15 iunie, 15 septembrie și 15 ianuarie (însă acestea pot varia ușor de la un an la altul).
Deși nu este necesar ca contractorii independenți să plătească impozite trimestriale estimate, o anumită sumă de impozit trebuie să fie reținută în cursul anului pentru a evita aplicarea unei pedepse fiscale. Dacă dvs. sau soțul / soția dvs. sunteți angajat, este posibil să vă puteți mări reținerea din salariul respectiv pentru a acoperi impozitele pe venit și pe cont propriu asupra câștigului dvs. independent al contractorului. (Vezi mai multe strategii de salvare pentru impozitele estimate .) Statele pot avea cerințe de reținere diferite față de guvernul federal. Este o idee bună să consultați un profesionist în domeniul fiscal dacă nu sunteți sigur de cât de mult să retineți.
Mai mult: plătiți impozitele estimate
06 - Deducerea biroului de acasă
Așadar, am reflectat negativul privind impozitele contractorilor independenți - impozitul pe activități independente și impozitele trimestriale estimate. Acum pentru un pozitiv: deducerea biroului de acasă! Aceasta este, desigur, dacă lucrați acasă. Unii contractori independenți lucrează la fața locului, dar pentru cei care folosesc un birou de acasă ia în considerare următoarele:
- Ce este deductibil
- Reguli IRS pentru deducerea biroului de acasă
- Ar trebui să luați o deducere la biroul de acasă?
- Home Office Deduction FAQ
- 5 lucruri pe care trebuie să le cunoașteți înainte de a lua o deducere la biroul de acasă
07 - Alte deduceri de auto-angajare
Nu toate deducerile fiscale disponibile contractorilor independenți sunt situate pe lista C, cum ar fi deducerea de la biroul de la domiciliu. După cum sa menționat mai sus, jumătate din taxa pe cont propriu este deductibilă. Acest lucru este dedus la dvs. 1040. Cunoașterea a ceea ce este și nu este deductibil este important pentru a lua decizii de afaceri informate.
08 - Organizarea impozitelor
Când vine vorba de taxe, contractorii independenți trebuie să păstreze o mulțime de bile în aer. Un sistem de organizare bun pentru a urmări documentația fiscală pe tot parcursul anului va face timpul impozit mult mai simplu. Și o cutie mare în colțul biroului tău nu este ceea ce vorbesc (deși probabil este mai bine decât nimic).
Acestea sunt câteva dintre tipurile de articole pe care ar trebui să le salvați (și când le puteți primi) pentru a vă organiza taxele . Creați un fișier pentru fiecare.
- 1099s (până la 31 ianuarie)
- W-2s (până la 31 ianuarie)
- Copii ale facturilor către clienți (tot anul)
- Copii ale încasărilor pentru bunurile vândute (pe tot parcursul anului)
- Încasări pentru produse, materiale, consumabile și alte cheltuieli legate de costul bunurilor vândute (pe tot parcursul anului)
- Contul de investiții și cont bancar (pe tot parcursul anului)
- Încasări pentru echipamente, consumabile (tot anul)
- Mesele și chitanțele de călătorie (pe tot parcursul anului)
- Documentație pentru utilizarea vehiculelor (urmăriți tot anul)
- Carte de credit sau declarație de credit detaliind costurile cu dobânzile pentru afacerea dvs. (tot anul)
- Declarațiile privind dobânzile ipotecare (până la 31 ianuarie)
- Chirie chirie (tot anul)
- Facturi de utilități (pe tot parcursul anului)
- Înregistrări ale costurilor de îmbunătățire la domiciliu (tot anul)
- Impozitele pe proprietate (variază, dar multe municipalități le trimit în ianuarie și iunie)
- Înregistrările privind impozitele trimestriale estimate la nivel federal plătite (aprilie, iunie, septembrie, ianuarie)
- Evidența impozitului pe vânzări (pe tot parcursul anului)
- Evidențele impozitelor de stat plătite (variază, adesea în aprilie, iunie, septembrie, ianuarie)
- Evidența impozitelor străine plătite (pe tot parcursul anului)
- Evidența impozitelor pe activități (pe tot parcursul anului)