Raportarea angajaților și menținerea evidenței angajaților din industria serviciilor
Care sunt sfaturile angajaților ?
Sfaturi sunt sumele discreționare acordate unei persoane pentru serviciu.
Tippingul este un obicei în Statele Unite, dar variază în funcție de utilizare în întreaga lume. În majoritatea țărilor europene, de exemplu, angajații serviciilor sunt plătiți cu un salariu suficient de mare încât sfaturile nu sunt utilizate frecvent.
IRS declară că plata este considerată "vârf" dacă sunt îndeplinite aceste patru condiții:
- plata trebuie să fie la liberul arbitru al dăruirii (nu este mandatat sau forțat)
- clientul trebuie să aibă dreptul de a determina suma
- plata nu ar trebui să fie negociată sau dictată de angajator
- clientul are dreptul de a determina cine primește plata.
Dacă un restaurant adaugă o sumă gratuită la un preț de masă (de exemplu pentru marile părți, nu este un sfat.
Ce este un angajat tors?
Termenul de "angajat în vârstă" este folosit pentru a desemna angajați ai căror venituri în mod regulat și obișnuit includ sfaturi de cel puțin 30 de dolari pe lună. Acest termen este folosit pentru a face diferența între angajații care sunt în vârstă și cei care nu sunt.
Este impozitul pe venit?
Da.
Ca toate celelalte venituri, toate sfaturile sunt supuse impozitelor federale de impozitare și toate sfaturile în valoare totală de 20 de dolari sau mai mult într-o lună sunt supuse impozitului FICA ( taxe de asigurări sociale și Medicare). În timp ce angajatul primește sfaturile, trebuie să primiți informații despre aceste sfaturi, astfel încât să le puteți include pe formularul W-2 al angajatului.
Trebuie precizat că sfaturile sunt proprietatea angajatului și că tu (angajatorul) nu poți lua venituri de la ei și nici nu-ți poți reduce veniturile pentru a-ți compensa venitul. Modul în care venitul este inclus în veniturile angajaților este explicat mai jos.
Care sunt salariile angajaților?
Lucrătorii primesc de multe ori sfaturi în numerar , cum ar fi plata în numerar într-o plată către un șofer de taxi ("păstrați schimbarea") sau o sumă rămasă pe o masă de restaurant.
Mai des în zilele noastre, un sfat este inclus pe o tranzacție de debit sau cu card de credit, cum ar fi la un restaurant.
Sfaturile pot fi împărțite sau grupate de diverși angajați. De exemplu, este posibil să fi văzut un borcan la o mașină de spălat. Sfaturile sunt împărțite între angajați. Dacă aveți o astfel de situație în compania dvs., probabil că aveți o politică despre împărțirea acestor sfaturi. Taxele de serviciu pot fi, de asemenea, considerate a fi sfaturi comune.
IRS menționează, de asemenea, sfaturi non-cash, cum ar fi bilete sau alte elemente care au o valoare.
Cum știu ce sfaturi primesc un angajat?
Angajații sunt obligați să păstreze o evidență zilnică și să le raporteze în mod regulat (20 de dolari sau peste o lună). IRS-ul ar dori să vadă zilnic veniturile de la angajați.
Bineînțeles, angajatul trebuie să raporteze venitul din venitul său individual.
În plus față de sfaturile de raportare incluse în formularul lor anual W-2, aceștia trebuie, de asemenea, să raporteze sfaturi pentru calculul taxelor de securitate socială și Medicare (folosind formularul IRIS 4137).
Cum sunt colectate și raportate sfaturi?
Angajatul își păstrează toate sfaturile. Dacă colectați sfaturi cu privire la un card de credit sau de debit, trebuie să rambursați angajatul pentru aceste sume.
Ce este vorba despre sfaturi cumulate?
Sfaturi comune sunt comune în unele restaurante și alte servicii, cum ar fi spălarea auto menționată mai sus. Angajații împart sumele cumulate în funcție de propriile aranjamente și fiecare persoană raportează partea dvs. din suma cumulată către dvs. Statele au diferite legi și aranjamente privind punerea în comun a vârfurilor.
Ce sunt taxele de serviciu?
Taxa de serviciu impusă de anumite restaurante din diverse motive nu reprezintă un sfat pentru angajați.
Taxele de serviciu sunt considerate venituri ale angajatorului, cu excepția cazului în care sunt distribuite angajaților. Pentru a clarifica, IRS spune, "Indiferent dacă taxele de serviciu sunt distribuite angajaților, aceste sume sunt venituri brute pentru angajator."
Acest memento angajatorului de la IRS explică mai multe despre diferența dintre taxele de serviciu și sfaturi.
Cum sunt sfaturi despre carduri creditate angajaților?
Atunci când sunt incluse sfaturi pe cardurile de credit sau de debit, trebuie să oferiți suma de vârf angajatului. Puteți reduce vârful cu suma taxei de tranzacție percepute de compania de carduri de credit. De exemplu, dacă taxa de tranzacționare a cardului de credit este de 3% și un sfat al unui angajat este de 5 RON, puteți da salariatului 4,85 $ (Sfat minus taxa de tranzacție).
Dar Departamentul Muncii declară că această reducere nu poate aduce salariul angajatului la un salariu mai mic decât salariul minim și trebuie să rambursezi salariatul în următorul salariu (nu așteaptă până nu primești rambursarea de la compania de carduri de credit).
Cum influențează venitul salarial angajații?
Toți angajații trebuie să primească cel puțin salariul minim, inclusiv venitul de la vârf. Iată ce trebuie să știți despre sfaturi și salarii minime:
Cele mai importante: dvs. (angajatorului) nu vi se permite să folosiți sfaturile angajaților, cu excepția unui credit contra salariului minim. Puteți utiliza suma de tip pentru a compensa ceea ce Departamentul Muncii numește "salariul necesar în numerar", care este în prezent $ 2,13. Actualul salariu minim federal este de 7,25 USD. Diferența dintre salariul necesar în numerar și salariul minim se presupune că este alcătuit din sfaturi.
Dacă un angajat în vârstă lucrează ore suplimentare și este eligibil să plătească ore suplimentare , trebuie să vă asigurați că salariatul primește întreaga sumă de salariu suplimentar.
Să luăm o situație pentru a explica modul în care funcționează salariul de numerar necesar:
În primul rând, trebuie să plătiți un angajat cu vârful la cel puțin 2,13 USD pe oră înainte de calcularea pontajului.
Apoi, sfaturile angajaților vă sunt raportate de angajat, așa cum este descris mai sus. $ 2.13 plus ponturile raportate de angajat ar trebui să fie egale cu cel puțin salariul minim. Dacă cele două sume nu sunt egale cu salariul minim, dumneavoastră, ca angajator, trebuie să faceți diferența.
Cum funcționează Legea statului meu cu privire la angajații afectați?
Unele state au o rată salarială minimă diferită pentru angajații cu vârf; unii solicită ca salariații să fie plătiți salariul minim integral înainte de sfaturi, în timp ce alte state au un salariu minim în numerar mai mare decât cel federal. În cazul în care legea salariului minim de stat necesită o sumă mai mare decât rata federală, trebuie să utilizați rata minimă a salariului statului.
Cum raportez și plătesc impozite pe sfaturi pentru angajați?
În primul rând, trebuie să colectați rapoartele privind veniturile angajaților (de la angajați, de la tranzacții cu carduri, din alte surse) și să includeți toate veniturile din salariul angajatului pentru fiecare salarizare.
Trebuie să rețineți impozitele pe venit și impozitele FICA asupra veniturilor la plată în calcularea plăților salariale. De asemenea, trebuie să plătiți cota de angajator a impozitelor FICA pentru venitul de la vârf. Vânzarea de venituri este, de asemenea, supusă atât limitei maxime de securitate socială, cât și impozitului suplimentar al Medicare .
Trebuie să includeți venitul din salariul angajaților și reținerea în toate rapoartele privind impozitul pe salarii ( Formularul 941 - raportul trimestrial privind impozitul pe venit și formularul 940 - raportul anual privind impozitul pe șomaj). Și trebuie să efectuați depuneri de impozite pe salariu, după cum este necesar, la reținerile de la vârf și la impozitele FICA.
Aveți obligația de a păstra înregistrările rapoartelor privind angajații în dosarele angajaților, în caz de audit.
Ce inseamna ca angajatul nu va raporta venitul pentru mine?
Este responsabilitatea angajatului de a raporta venitul dvs. tip ca angajator și la IRS, în scopuri de impozit pe venit. IRS spune că nu sunteți răspunzător pentru cota de angajator a impozitelor FICA "până când notificarea și cererea de impozite se face către angajator de către IRS. "
Pentru mai multe informații despre responsabilitățile dvs. în calitate de angajator
Articol IRS privind înregistrarea și raportarea vârfurilor.
Pentru o explicație suplimentară a creditului tip, consultați acest articol de la wiserwaitress.com.
Acest articol explică mai multe despre cerințele angajaților pentru raportarea veniturilor.
Această fișă de informații a Departamentului de muncă conține mai multe detalii privind sfaturile și problemele minime ale salariilor.