Salarizare, raportare și plăți privind impozitul pe salarii
În acest articol, vă voi examina unele dintre responsabilitățile dvs. majore privind impozitele pe salarii, inclusiv impozitul pe venit, impozitele pentru asigurările sociale și Medicare, taxele FICA), impozitele pentru șomaj și alte deduceri.
Ce sunt impozitele pe salarii?
Impozitele pe salarii (uneori numite taxe de angajare) sunt acele taxe pe care trebuie să le iei în considerare atunci când plătiți salariați.
Unele dintre aceste taxe sunt reținute din salariul angajaților, iar altele sunt responsabilitatea dvs. ca angajator. Aceste taxe includ:
- Reținerea impozitelor federale, de stat și locale ale veniturilor din salariile angajaților
- Reținerea impozitelor FICA din salariile angajaților și plata unei sume egale ca angajator.
- Plata taxelor de șomaj pe baza salariilor angajaților.
- Plata sumelor către fondurile de compensare ale muncitorilor de stat și federal, pe baza salariilor angajaților.
Responsabilitățile dvs. pentru impozitele pe salarii
Ca o afacere cu angajații, aveți anumite responsabilități importante legate de impozitele pe salarii. O înțelegere a acestor responsabilități vă va ajuta să vă asigurați că respectați legea. Toți angajatorii trebuie:
- Rețineți (scoateți) impozitele corespunzătoare de la angajați. Aceste impozite includ impozitele federale, de stat și locale pe care angajații trebuie să le plătească, impozitele FICA reținute de la angajați și plătite și de dvs. ca angajator. Dumneavoastră ca angajator trebuie să retineți impozitele pe venit așa cum a desemnat angajatul; Impozitele FICA sunt deduse ca procent din salariul brut.
- Anulați fondurile pentru aceste impozite pe salarii, incluzând atât porțiunile angajatorului și salariaților din Social Security / Medicare, cât și angajamentele angajatorului pentru taxele de șomaj și indemnizația lucrătorilor.
- Plătiți impozitele agenției corespunzătoare. Acestea includ atât impozitele angajaților, cât și impozitele angajatorilor. De exemplu, veți plăti atât impozitul federal pentru impozitul pe venit, cât și salariile de securitate socială / Medicare către IRS. De asemenea, trebuie să plătiți taxele FICA pe care le-ați colectat de la angajați, împreună cu propria parte din impozitele FICA ca angajator.
- Raportați datoriile fiscale agențiilor și angajaților, conform legii. Aceste rapoarte includ Formularul 941 - Raportul salarial și fiscal al angajatorului și formularul 940 - Raport privind impozitul pe șomaj.
- Furnizați alte rapoarte agențiilor federale, de stat și locale, după cum este necesar. De exemplu, trebuie să raportați statutul de angajare al tuturor noilor angajați.
Răspunderea personală pentru impozitele pe salarii
Având o afacere, chiar și o corporație, nu scutește persoanele de răspundere personală dacă nu se plătesc impozite pe salarii. De exemplu, dacă sunteți un SRL cu un singur membru, structura de afaceri LLC nu vă protejează de responsabilitatea personală.
Sancțiuni pentru neplata impozitelor pe salarii
IRS spune:
Angajatorii care nu respectă legile privind impozitul pe muncă pot face obiectul unor sancțiuni penale și civile pentru neplata intenționată a impozitului pe salarii.
Amenzile și sancțiunile pentru nerespectarea rapoartelor și dosarelor sunt abrupte, chiar dacă eșecul nu este determinat să fie intenționat.