Deduziile fiscale pentru întreprinderile de tip start-up

Învățarea coardelor

Proprietarii de afaceri mici se confruntă cu o decizie dificilă în timpul etapelor inițiale ale înființării unei întreprinderi. Costurile de pornire se pot transforma cu ușurință în costuri scufundate, cu excepția cazului în care acestea sunt incluse în locul corect în formularele fiscale ale întreprinderii.

Înțelegerea secțiunilor fiscale IRS

Costurile de pornire pentru afaceri sunt diferite de costurile de funcționare normale și trebuie depuse în secțiunea corectă a codului fiscal. Mulți proprietari de afaceri mici, care își desfășoară propriile contabilități și depuneri fiscale, nu înțeleg diferitele secțiuni, astfel încât greșelile atât de costisitoare sunt foarte frecvente .

Se impune corect clasificarea fiecărui tip de cheltuială și de cheltuieli pentru a putea impune corect impozitele.

Codul fiscal pare adesea confuz și este nevoie de timp pentru a învăța cum să clasificați cu exactitate diferite cheltuieli și cheltuieli de capital. De exemplu, cele mai frecvente deduceri pentru întreprinderi sunt depuse în conformitate cu secțiunea 179 din Codul fiscal. Aceste elemente sunt considerate necesare pentru funcționarea normală a afacerii. Costurile de pornire sunt totuși excluse. Iată câteva exemple de costuri inițiale care se califică pentru o deducere fiscală în conformitate cu secțiunea 162:

1. Echipamentele achiziționate pentru operațiuni normale, zilnice, sunt deduse în această secțiune.
2. Cheltuielile de transport sunt deductibile în cadrul acestei secțiuni; cu toate acestea, există anumite restricții privind această deducere, care se aplică numai costului de navetă între două locații de afaceri.
3. Deducerea biroului de acasă este disponibilă în această secțiune a codului fiscal.

Potrivit IRS, deducerile de afaceri trebuie să corespundă definiției lor necesare și ordinare. Multe costuri de pornire nu se încadrează în aceste categorii, deoarece aceste costuri apar după ce afacerea funcționează. Cele mai multe costuri de pornire sunt necesare pentru planificare și pregătire și pot fi costisitoare.

Cunoașterea diferenței dintre aceste două categorii este esențială pentru depunerea corectă a taxelor. Deoarece costurile de pornire sunt definite de către IRS drept cheltuieli de capital, aceste elemente nu pot fi deduse în modul în care sunt înțeleși în mod obișnuit de către proprietarii de întreprinderi mici. În schimb, aceste elemente sunt deduse printr-un proces numit amortizare .

Iată câteva exemple de costuri de pornire care pot fi deduse prin diferite opțiuni de amortizare:

1. Proprietatea calificată este supusă regulilor de amortizare , care permite întreprinderii să deducă costurile proprietății de afaceri pe o perioadă de mai mulți ani. Suma exactă de timp în care această deducere anuală va intra în vigoare depinde de metoda de amortizare. Deși proprietarii de afaceri pot lua această decizie în mod independent, contabilii noștri calificați pot oferi informații valoroase cu privire la beneficiile și dezavantajele fiecărei metode.
2. Costurile asociate cercetării de piață și analizei produsului se califică pentru această deducere fiscală.
3. Costurile asociate cu cercetarea locației potențiale a site-ului de afaceri se califică pentru această deducere fiscală.

Alte deduceri disponibile

Alte deduceri sunt disponibile pentru start-up-uri de afaceri, dar pot fi aplicate anumite condiții. De exemplu, o deducere populară pentru afacerile de pornire este disponibilă numai dacă costurile totale de pornire a afacerii sunt mai mici de 50.000 USD.

În acest caz, deducerea totală disponibilă este de 5.000 $, deci poate fi aplicată atâta timp cât suma totală este de 55.000 $ sau mai mică. În acest moment, niciuna dintre deduceri nu este disponibilă. De exemplu, dacă suma totală a costurilor de pornire este de 52.000 de dolari, compania se califică pentru o deducere de 3.000 $.

Ca întotdeauna, consultați un profesionist contabil sau consultant fiscal înainte de a face orice.