01 - Luarea unei deduceri la biroul de acasă a impozitelor pe venit
Dacă lucrați de la domiciliu, atunci ar trebui să luați în considerare luarea unei deduceri la biroul de acasă la impozitele pe venit. Cu toate acestea, nu toți cei care lucrează acasă pot (sau ar trebui) să ia această deducere. Deci, este important să înțelegeți insistențele și avantajele acestui posibil economizor de bani. Și chiar dacă aveți un contabil care vă impozitează, înțelegerea modului în care taxele dvs. funcționează vă poate ajuta să faceți alegeri mai inteligente pe tot parcursul anului.
În primul rând, ce contează exact ca un birou de acasă.
02 - Ce se califică ca un birou de acasă
Într-un scurt rezumat al regulilor biroului de acasă, biroul dvs. de acasă trebuie:
- Fiți în locul în care locuiți (deținut sau închiriat)
- Fi definiți ca o zonă specifică în casa dvs., deși nu trebuie să fie o cameră întreagă
- Fii unde faci afaceri în mod regulat, cu câteva excepții posibile
În mod mai detaliat, puteți deduce cheltuielile pentru un birou de acasă când utilizați "o anumită zonă a casei dvs. numai pentru comerțul sau afacerea dvs." Zona utilizată pentru afaceri poate fi o cameră sau alt spațiu identificabil separat. Spațiul nu trebuie să fie marcat de o partiție permanentă ", conform instrucțiunilor Serviciului Intern Revenue. De asemenea, spațiul trebuie folosit" în mod regulat și exclusiv ca loc de muncă principal ". Cu toate acestea, dacă utilizați biroul de acasă pentru a vă întâlni cu "pacienți, clienți sau clienți", chiar dacă acesta nu este principalul loc de desfășurare a afacerii dvs., puteți totuși să beneficiați de o deducere la biroul de acasă.
Aceste reguli se aplică fie că aveți propria afacere, fie că sunteți un angajat telecommuting. Dacă sunteți un proprietar de afaceri sau un agent independent, amintiți-vă că o deducere la biroul de acasă nu poate crea o pierdere pentru afacerea dvs. Cu toate acestea, dacă sunteți un angajat care telecommutes, aveți mai multe obstacole pentru a trece înainte de a face o deducere birou de acasă. Mai multe despre asta mai târziu.
Citiți mai multe: Ce se califică ca un birou de acasă
În continuare, ce anume puteți deduce?
03 - Ce puteți deduce
Lucrurile care se află în biroul dvs., de exemplu, birou, computer, rafturi etc. nu fac parte din deducerea de la biroul de la domiciliu. Puteți să le deduceți, dar acest lucru se face separat (și cum se face acest lucru depinde de faptul dacă sunteți proprietar al unei companii sau un telecommuter). Deductibile cheltuielile de birou acasă sunt acele cheltuieli care sunt legate de spațiul dvs. de lucru fizic , și sunt clasificate fie ca cheltuieli directe sau indirecte.
Numai cheltuielile directe sunt pe deplin deductibile, și sunt, bine, legate direct de biroul dvs. de acasă, în timp ce cheltuielile indirecte sunt pentru casa pe care biroul se află în interior. De exemplu, reparațiile și întreținerea în interiorul biroului dvs. (de exemplu, vopsirea pereților, curățarea covoarelor din birou) reprezintă cheltuieli directe. Cheltuielile indirecte sunt costurile asociate cu întreținerea locuinței în interiorul biroului, de exemplu, repararea acoperișului, întreținerea cuptorului etc., precum și impozitele pe proprietăți imobiliare, dobânzile ipotecare și utilitățile. Puteți deduce cheltuielile indirecte numai cu procentul egal cu procentajul de spațiu pe care biroul dvs. îl ocupă în casa dvs.
Dacă sunteți un angajat telecommuting, multe dintre aceste cheltuieli indirecte vor fi deduse integral pe lista dvs. A. Dacă sunteți proprietarul unei afaceri depunând o schemă C, acestea vor fi deduse parțial în ambele locuri.
Aflați mai multe: Cheltuieli Office Direct și Indirect
Toate acestea suna complicat, dar pe pagina urmatoare vezi cum sa simplificati (poate).
04 - Regulile sunt mai simple decât au fost folosite
Începând din 2014, IRS a oferit o cale mai simplă de a lua o deducere la biroul de acasă. Procesul nou, opțional, stabilește o deducere standard și deci nu este nevoie să urmăriți și să calculați cheltuielile reale . Cu toate acestea, nu se modifică criteriile pentru deducerea unui birou de domiciliu ; doar stabilește o deducere standard de 5 USD pe pătrat pătrat, indiferent de cheltuielile reale, ca o modalitate de calculare a acesteia. De asemenea, stabilește o limită a dimensiunii biroului dvs., 300 de picioare pătrate, astfel încât cel mai mult pe care îl puteți deduce este de 1.500 $. Dacă utilizați această metodă, nu puteți deduce cheltuielile reale, deci știți ce cheltuieli de birou sunt deductibile înainte de a alege o metodă.
Agenții de telecomunicații pot utiliza această metodă simplificată, dar puteți vedea ce alte reguli se aplică acestora.
05 - Regulile diferă de telecomunicații
Dacă sunteți un angajat telecommuting, nu un contractant independent, va fi mai greu să luați această deducere. Primul obstacol este că angajații din telecomunicații trebuie să-și folosească birourile la domiciliu pentru confortul angajatorului lor, nu pentru propriul lor angajat . Deci, dacă compania dvs. nu are spațiu de birou pentru a vă ocupa, atunci ați putea îndeplini această cerință. Pe de altă parte, dacă angajatorul vă permite să lucrați de acasă pentru a evita o navetă lungă, nu v-ați califica.
În plus, angajații care primesc o deducere la biroul de acasă vor scădea suma pe linia 21 din lista A (Formularul 1040) ca parte a cheltuielilor de afaceri neremediate, deci sunt strânse împreună cu costuri cum ar fi kilometrajul, costurile de călătorie, taxe și cărți) și publicații comerciale. Acest lucru înseamnă că telecomunicații pot deduce doar partea din aceste cheltuieli de afaceri nerambursate care este mai mare de 2% din venitul lor brut ajustat.
Astfel, pentru unele persoane, cheltuielile pot să nu fie suficiente pentru a respecta pragul de deducere sau deducerea ar putea fi foarte mică . Acest lucru este valabil mai ales pentru că telecomunicațiile nu pot include multe din aceste cheltuieli indirecte (cum ar fi dobânzile ipotecare și taxele imobiliare) ca parte a cheltuielilor de la biroul de acasă, modul în care proprietarii de afaceri pot.
Citește mai mult: Deducerea biroului de lucru pentru telecomunicații
06 - Cum să luați o deducere la biroul de acasă
Proprietari de afaceri la domiciliu, profesioniști independenți și alți contractori independenți
Dacă sunteți unul dintre acești oameni care depun un Plan C pentru a raporta câștigurile de afaceri și doriți să deduceți cheltuielile efective ale biroului de acasă , veți utiliza Cheltuieli IRS Form 8829 pentru utilizarea în scopuri comerciale a casei dvs. Dacă utilizați metoda simplificată pentru a calcula deducerea, veți face acest lucru pe Planul C.
Angajat de telecomunicații
Utilizați Formularul 2106 Cheltuieli de afaceri ale angajaților pentru a calcula cheltuielile deductibile, apoi introduceți suma pe Planul A. (Trebuie să includeți articolele pentru a solicita această deducere).
Mai mult: Întrebări frecvente despre Deducerea casei de muncă .
În continuare: Dincolo de deducerea biroului de la domiciliu - mai multe resurse fiscale pentru antreprenorii independenți și pentru alții care lucrează de la domiciliu
07 - Dincolo de Deducerea biroului de acasă: Mai multe resurse fiscale
Resurse fiscale pentru contractori independenți
- Ghid privind impozitele contractorului independent
- 19 deduceri de auto-angajare pe care nu vrei să le ratezi
Taxe de auto-angajare
- Întrebări frecvente privind taxa auto-angajare
- Venituri din activități independente
- Deduciri de auto-angajare
- Auto-angajare sau ocuparea forței de muncă: Care este mai bine?
- Obținerea unei corecții 1099
Plata impozitelor estimate
Deducerea biroului de acasă
- Ce este deductibil
- Cheltuielile directe față de birou
- Reguli IRS pentru deducerea biroului de acasă
- Ar trebui să luați o deducere la biroul de acasă?
- Home Office Deduction FAQ
act de renunțare
Eu nu sunt avocat fiscal, CPA sau specialist în pregătirea impozitelor. Informația de aici este concepută ca un ghid general. Pentru întrebări specifice despre propriile taxe, vă rugăm să consultați publicațiile IRS sau să consultați un specialist în taxe.